中国房训网
- 课程详情
一
课程背景
在数智征管新格局下，税务机关依托多维数据比对，对四流一致、资金回流、异地涉税、小税种申报、虚开发票等实施穿透式监控，建筑行业的挂靠经营、分包发票滞后、无票支出、计税方式误用、纳税时点判断偏差等行业痛点，极易触发稽查预警，企业面临补税、罚款甚至相关责任人追责的现实风险。同时新法对计税方法、进项抵扣、差额开票、纳税时点作出重大调整，合同条款约定、项目结算、成本凭证管理、进项年终汇算等全链条财税处理逻辑随之重构，不少建筑财税人员在政策衔接、实务落地中存在把握不准、应对不足的问题。挂靠涉税纠纷、发票合规风险、异地预缴争议、以房抵债涉税处理……每一个环节都可能成为“爆雷点”。而AI技术的快速迭代，为建筑企业政策学习、涉税风险识别、业财税管理提质增效提供全新路径，广大财税管理面临“不会用、不敢用”的新困惑。
本课程以“新政落地+风险防控+实务应用+AI工具”为主线，聚焦40个涉税要点、21个真实案例、6大数据比对场景及AI财税落地应用，帮助建筑企业财税人员一次吃透新政变化，破解计税、预缴、发票、用工、挂靠、凭证等高频疑难，结合真实稽查案例厘清风险边界，掌握风险防控实操要点，并落地 AI 财税工具应用。
二
课程内容
一、新征管中建筑行业涉税点
1．建筑服务范围
2．计税方式（甲供材）
3．36 个月锁定计税方法
4．与其他非建筑服务计税方法关系
5．简易计税全额开票 vs 差额开票
6．混合销售（EPC、钢结构企业、设备+安装）
7．联合体投标、BT/BOT/PPP 模式涉税要点
8．计税方法与工程结算关系
9．甲供材新合同注意事项
10．合同中付款条款与纳税义务发生时间关系
11．合同中发票条款等约定
12．一般纳税人认定和标准（变化巨大）
13．预收款方式提供建筑服务纳税义务发生时间
14．跨地级行政区提供建筑服务涉税事项
15．预缴计算公式及申报事项
16．企业所得税项目地预缴
17．砂石、土方采购涉税变化及事项
18．劳务分包与农民工工资
19．劳务派遣和人力资源服务涉税区别
20．农民工工资专户代发涉税
21．施工中的个税风险
22．与自然人的涉税及发票“纠纷”
23．与实际施工人的设施“纠纷”
24．进项税额抵扣变化
25．进项税额年终汇算
26．长期资产进项税额抵扣（烧脑）
27．非应税交易进项税额抵扣
28．四流一致（合同/发票/资金/货物流）（总局明确）
29．善意虚开认定边界
30．资金回流的风险
31．结算过程：增值税和所得税纳税义务发生时间
32．先票后款
33．工程奖励进项税额
34．质保金涉税事项
35．以房抵债流程风险及案例
36．以房抵债：房产税等
37．无票支出纳税调整与凭证补救
38．内部承包 vs 挂靠的法律界限与税务处理差异
39．资源税（砂石采掘）风险
40．环保税风险等
二、真实案例及风险篇
1．建筑行业高新技术企业风险
2．研发费用加计扣除风险
3．社保夯实率
4．挂靠人提供虚开发票纠纷案例
5．补发票案例
6．差额发票不合规与税务纠纷案例
7．转包不能差额税款损失纠纷案例
8．分包发票晚开具多预缴税款纠纷案例
9．异地未预缴税款与税务纠纷案例
10．异地预缴税款挂靠协议纠纷案例
11．多预缴税款能发退与税务纠纷案例
12．简易计税适用于税务纠纷案例
13．合同约定税率/征收率与开票不一致纠纷案例
14．税率未约定明确案例
15．合同约定实际施工方提供专票纠纷案例
16．税金由实际施工人承担纠纷案例
17．被挂靠单位主动为挂靠人法定代表人会计判刑
18．结算中税款争议案例（初审结果）（太经典）
19．业主起诉发票案例（复杂）
20．浙能资产重组案例的启示
21．北大荒补税等案例的启示
三、大数据比对案例
1．异地木材成本稽查案例
2．挂靠发票稽查案例
3．跨省采购无运输发票案例
4．资金回流稽查案例
5． “其他应收款”科目异常案例
6．环保税、房产税、印花税小税种案例
四、AI的财税工具运用
1．如何ai查询政策：政策+关联政策+是否废止
2．如何ai学习政策：思维导图、要点、案例分析
3．如何ai查询口径：税务官方答疑+12366
4．如何ai查询案例：稽查案例+法院判决
5．如何ai涉税管理：上市公司及公开案例
6．如何ai综合应用：涉及到上述所有要点中的AI运用。
（不限上述内容）
三
主讲老师
陈志坚：中国注册税务师，北京营改增工作领导小组成员、个人所得税法修改征求意见专家、全国税法知识竞赛决赛出题专家，多家学校及机构外聘专家。小陈税务咨询（北京）有限责任公司董事长、中涛远（北京）有限公司董事长。
写过专题中央高层内参，擅长财税培训、企业内训、税务咨询、税务筹划、税务制度建立及实务落地操作，主要研究个人所得税、增值税、所得税等涉税实务领域，开展企业线下课培训500余场次近10万余人。编著《营业税改征增值税热点答疑--交通运输业》（中国税务出版社）、《营业税改征增值税热点答疑--部分现代服务业》（中国税务出版社）、《聪明人不缴糊涂税:222个纳税误区精解与操作指导》、《聪明人不缴糊涂税:222个企业所得税纳税申报关键点精解》、《营业税改征增值税实务操作手册》（光明日报出版社）、《聪明人不缴糊涂税：333个纳税误区精解与操作指导》（北京联合出版公司）、《营改增实务点解析》（中国财政经济出版社）。主编《2013年江西省会计人员继续教育读本》和《宁波市会计人员继续教育教材》（2014年）。并在《涉外税务》、《中国税务报》等核心期刊/报纸发表多篇文章。
四
培训时间
地点：北京（学员报名后，会前一周发送详细参会通知）
时间：10月22-23日（周四、周五两天课程）
费用：2980元/（含授课、场地、资料、会务、咨询等）
↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理（具体详见参会确认函）。
五
培训对象
1. 建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理；
2.项目财务主管、项目税务主管、项目经营合约主管等管理人员；
3.税务师事务所、会计事务所、律师事务所、代理记账机构、财务咨询公司等涉税中介服务人员。
