■ 培训对象

建安企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、项目财务主管、 项目税务主管及相关财税人员等；各会计师、税务师事务所、财税咨询公司等人员。

■ 课程背景

      2024年全国统一电子税务局升级上线，数电发票全面推行，纳税信息全国联网，无风险不打扰、有违法要追究、全过程强监控，智慧税务从“以票管税”向“以数治税”精准监管过渡。税务机关与相关部门进行信息共享核查，大数据实时风险预警比对等，税务风控预警监管成效显著。税务机关各地区之间发票信息和数据共享互通，利用更强大的大数据及云计算功能轻而易举地对企业的敏感信息，运用行业、业务、法人、地址、数量、比率、发票等等各种相关性比对分析方法，预警风险点并有针对性地进行评估与稽查。

      面对新环境、新形势、新风险、新变化，建筑企业涉税疑点重要指标比对规则有哪些？ 

      建筑企业的税收风险管控点在哪里？怎样规避大数据的抓取？怎样在自查中发现风控预警问题？建筑企业给税务机关写风险点反馈说明应注意哪些问题？建筑企业怎样进行纳税自查与相关的业务规划防范指标预警？该课程将帮您解决以下问题： 

1．建筑企业税务风控预警典型案例的经验教训及企业正确应对方法； 

2．大数据精准监管形势下建筑企业税务风险自查补救的有效方法； 

3．当前建筑企业税务风险预警评估的稽查形势及重点方向，如何应对？ 

4．针对建筑企业日常业务重要指标比对，风险防控的关键点在哪里？ 

5．对建筑企业税务风控预警如何进行有效处理和正确评价？面对税企争议，如何博弈？ 

■ 主讲专家

      刘老师：注册税务师，山东财经大学硕士研究生，某税务干部学校副教授。

      多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局稽查局专项专案检查工 作，税务总局稽查人才库成员，房地产建筑业税收师资库成员，获得税务总局级别师资证 书，被业内人士誉为税收管理专家。在税务学校工作期间，着力从事房地产建筑业税收政策研究，多次参与税务总局房地产建筑业最新政策研讨会，参与对税务干部、纳税人及中介机构的培训工作，参与万科地产、华润地产、中南建设、江苏建工集团、中铁十局、亿达中国控股、等多家建筑企业内训咨询工作，承担全国多所税务院校的教学任务，国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师，编写多本涉税畅销书籍。

■ 课程收益

准确定位建筑企业具体税收风险点与风险预警值；

掌握税务机关对建筑企业表表、票表、表税关联性比对的分析要点；

提升建筑企业风险应对技巧及风险分析精准度；

挖掘建筑企业潜在税收风险，构建税收风险监控线；

帮助建筑企业进行有效纳税自查并规划相关业务，化解涉税风险。

■ 课程大纲

一、当前建筑企业税务风控预警与税务监管新动向

1．税务机关对建筑企业风控点推送流程 

2．建筑企业税务风险来源 - 当前税务监管环境与企业关键准备 

3．近期税务倒查五到三十年案例解析与风险提示 

4．新公司法五年实缴引发税务预警指标与关注要点 

5．建筑企业关联交易涉税风险防范要点与稽查应对 

6．数电发票全面推行后发票相关风控预警深度指标解析 

7．税务机关怎样运用财务会计报表获取涉税风险信息 

8．税务机关怎样通过第三方获取建筑企业涉税风险信息 

9．建筑企业怎样写税务风险预警风险点反馈说明、报告?面对税局质疑怎样寻找合理理由？ 

10．当前建筑企业税务风控预警典型税案分享与借鉴

二、建筑企业九个重点业务税务风险指标与应对策略

1．建筑企业挂靠业务税务风险指标与应对 

2．建筑企业总分包风险指标与应对 

3．建筑企业甲供材料税务风险指标与应对 

4．建筑企业实名制及农民工专户税务风险指标与应对 

5．建筑企业拖欠工程款引发税务风险指标与应对 

6．建筑企业异地施工增值税、所得税等风险指标应对 

7．建筑企业机械费、租赁费税务风险指标与应对 

8．砂土石料地材、食堂费用、人工费用等难以取得发票税务风险指标与应对 

9．建筑企业以房抵工程款税务风险指标与应对

三、新形势下建筑企业虚开发票风控预警和稽查要点 - 防范虚开与税收株连

1．虚开发票认定很容易 - 虚开发票三类形式认定与合规管控 

2．建筑企业虚开发票途径及原因手法 

3．建筑企业虚开发票认定善意取得证据链提供案例 - 善意虚开法院认定证据要求。 

4．企业进、销严重背离及有进无销或有销预警指标 

5．增值税税负异常偏低或偏高应对 

6．应对税务发票稽查与协查 - 建筑企业准备资料及情况说明注意问题 

7．建筑行业日常业务管理税务关注重点15个预警指标 

8．企业长期存在增值税留抵异常及进项税额大于进项税额控制额 

9．建筑企业收入确认时间稽查税案与预警指标 

10．建筑企业合同流、资金流、业务流、发票流等四流不一致风险防范 

11．新形势下大额公转私及私卡收付款巨大风险处理 

12．面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本建筑企业和个人的冲击

四、建筑企业人工费用税务风控预警与应对

1．《建筑工人实名制管理办法（试行）》主要内容以及对建安企业用工的影响 

2．工资发放与社保缴纳不在同一单位的财税处理，包括：挂证、母子公司、异地社 保、两处工资、委托社保、新农合等 

3．通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资，劳务公司财税处理，包括：确认收入，开具发票，成本确认，个人所得税扣缴等 

4．常见用工模式下的合同签订及财税处理，包括：自有工人用工、农民工、劳务分包用工、劳务派遣用工、退休返聘用工、临时工、季节工、实习生等。 

5．劳务派遣用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理 

6．劳务分包用工模式下增值税、个人所得税、企业所得税的规范化处理 

7．建筑企业包工头及自然人代开发票涉税大风险与新动向 

8．建筑施工代开发票平台或灵活用工平台税务风险管理 

9．个税新政下建筑劳务企业如何确保代扣代缴义务的合规性 

10．社保统征后，个税、社保、残保金、工会经费等对建筑劳务企业所得税的间接影 响及风险防控

五、建筑企业涉税疑难问题处理与合规应对

1．建筑企业合同涉税方面注意事项 

2．关注跨年度工程税务与会计差异税务风险点 

3．建筑企业涉及混合销售与兼营业务涉税稽查 

4．项目增值税计税方法一般计税与简易计税选择与资料审核 

5．以房抵工程款及三方抵债等增值税、所得税、会计处理 

6．建筑企业会计、所得税与增值税收入时间、金额等差异处理 

7．建筑企业异地施工的涉税风险及案例 

8．建筑企业涉税风控预警典型案例应用 

【案例1】因税务筹划导致虚开发票案与防范株连 

【案例2】账外收入、分解收入合规形式怎样认定？ 

【案例3】利用合同故意推迟纳税义务时间的风险与补救 

【案例4】增值税简易方法与一般方法的筹划方案与补救 

【案例5】小规模纳税人享受税收优惠的临界点怎样处置？ 

六、建筑企业所得税和个人所得税风控预警重要指标与自查补救

1．建筑企业增值税收入与企业所得税收入及会计收入差异风险指标 

2．建筑行业资产负债表和利润表16个账务处理涉税风险点 

3．建筑企业所得税年报主要指标预警异常 

4．职工薪酬与个税基数及社保基数比对匹配困境焦虑与应对 

5．个人所得税代扣代缴主要预警指标异常 

6．建筑企业营业收入的税收预警指标与风险提示 

7．建筑企业营业成本科目预警指标与风险提示 

8．建筑企业应收和预付款相关会计科目预警指标与风险提示 

9．建筑企业应付和预收款科目预警指标与风险提示 

10．建筑企业存货科目预警指标与风险提示 

11．固定资产和在建工程、无形资产科目预警指标与风险提示 

12．所有者权益科目预警指标与风险提示

七、建筑企业地方税风控预警重要指标分析与自查补救

1．房产税指标异常案例解析与风险提示 

2．土地使用指标税异常案例解析与风险提示 

3．印花税指标异常案例解析与风险提示 

4．建筑用砂石资源税比对异常 - 地方税种增长异常 

5．环境保护税比对异常……

八、建筑企业风控预警应对技巧

1．税务机关风控预警税争议危机公关与补救八法 

2．税务预警评估稽查税企争议沟通定位与尺度把握 

3．政策适用区间的风控制度建立 

4．纳税遵循合规实战的五大原则