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【课程背景】
面对即将推出的营改增，房地产企业稽查密集，土地增值税清算检查首当其冲！企业自查结果与税务机关清算结论、中介机构代理清算结果往往有较大的差异，差异产生的原因在是什么？已经进行“通知清算”之后、销售剩余商品房如何进行土地增值税的计提与缴纳？整个项目销售完结之后是否涉及“二次清算”？如何有效衔接“通知清算”与“二次清算”？
企业所得税汇算清缴又要来到了，“金三”又更换了多少新报表？2015年哪些政策跟我们有关系呢？不妨来参加我们的本次专题课程，让我们读懂您的报表，揭示报表内含风险，直面税收新政，找思路、找方法、找对策。
【金牌讲师】
黄老师：中央财经大学税收筹划与法律研究中心研究员，纳税筹划师，《税务指南针》编委，曾历任多家企业财务经理、财务总监、企业副总裁，有着丰富的财务实战经验和会计做账技能，从账务入手，让税收筹划落地，被誉为“会计核算专家”。
樊老师：注册税务师，房地产纳税筹划专家、国家税务总局网络培训学院讲师、天和（智库）经济委员会专家委员；先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》、《税收优惠最优方案设计与点评》等。
【课程大纲】
专题一：土地增值税清算全程辅导（黄老师主讲）
一、土地增值税征税范围及计算流程
1、土地增值税征税范围的条件是哪四个？如何理解？
2、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题？
3、土地增值税计算的流程是什么？各个环节如何衔接？
4、集体土地开发是否属于土地增值税征收的范围？
二、土地增值税清算流程详解
1、收入确认的原则和依据是什么？确认收入的时点在开发流程的哪个节点？
2、诚意金、违约金在土地增值税有什么风险？与其他税种的风险区别在哪里？
3、违约金的扣除凭证需要注意哪些事项？
4、“以地换房”“以房换地”的纳税义务发生时间是？计税依据如何确定？通过具体的案例给您详细解读。
三、土地增值税重点问题解析
1、土地增值税扣除项目扣除的四个原则是什么？
2、如何把握“按国家统一规定缴纳的有关费用”？契税、拍卖费用、土地闲置费的待遇有何不同？
3、如何理解合法有效的凭证？白条如何规避税收风险？
4、不同政府返还资金在会计处理需要注意哪些问题？税收待遇有何不同？
5、不同方式下取得土地使用权如何确认土地成本？（股权收购、建设--移交、接受土地投资、划转、拆一还一等）
6、“拆一还一”方式下的契税计税依据如何确定？不同拆迁费支付方式对税负的影响是什么？
7、耕地占用税可否作为土地成本？城镇土地使用税呢？
8、房地产企业不同时间节点取得土地，土地使用税纳税义务发生时间如何把握？
9、和政府置换土地，政府没有及时交付，土地使用税开始时间如何处理？
10、拆迁费如何列支风险最小？记账凭证如何列示？如何应对“现金”科目金额较大的困惑？
11、人防设施发生的成本可以扣除吗？红线外的道路、公共设施配套开发是否可以扣除？
12、资本化利息如何归集开发成本？资本化的起点和终点如何把握？
专题二：所得税年终汇算清缴（樊老师主讲）
第一模块 年终结账税务风险检测与最新所得税政策解析
1.税务稽查摇号了，会摇到您家吗？
2.最新企业所得税预缴申报表启用与填报误区
3.最新企业所得税预缴申报表增加了哪些内容？
4.固定资产加速折旧预缴如何填报？
5.企业所得税预缴申报可以申报哪些税收优惠？
6.所得税申报谨防十大申报误区
7.房地产核定征收要不要年终汇算清缴？
8.企业注销清算如何所得税处理和纳税申报？
9.房地产纳税预缴可否扣除营业税金及附加、土地增值税？
10.房地产预计毛利额确认后下一年度可否调减？
11.房地产核定征收被迫查账征收后如何计税？
12.小微企业减免税新规如何执行？如何纳税填报？
13.年终结账涉税风险检测，年终资金去哪儿了？
14.年终报表外信息是否注意，泄露了哪些秘密？
15.年终结账确认收入的按揭未收款、应收款如何纳税填报？
16.年终结账确认建筑工程收入的应收款要不要纳税？
17.年终结账建筑工程如何会计核算处理？
18.会计结转收入是否所得税也要确认收入？
19.会计不结转收入是否所得税也要结转收入？
20.年末其他应收款余额会带来哪些问题？怎么处理？
21.年末其他应收款垫资零首付卖房是否纳税？
22.预收账款本期发生额，期末余额可以告诉我们什么？
23.应付职工薪酬包括工资和福利，请问福利性补贴是工资还是福利？
24.筑劳务派遣用工是用人单位的还是派遣单位的？
25.建筑企业个人所得税还要不要区分管理人员和一般员工？
26.年末其他应付款都是借的钱吗？借老板、借员工、借民间、借关联、借银行有区别？
27.债资比限制条件下关联企业借款利息税前扣除计算您会吗？
28.股权信托融资要具备什么条件方可税前扣除支付利息？
29.长期应付款核算的合作开发如何税务处理？
30.长期应付款核算的融资性售后回租如何纳税处理？
31.先售房后退房支付违约金是融资还是售房？有无缴纳个人所得税？
32.销售返利是亏还是赢？如何编制盈亏方案？每年返现给客户如何账务处理？
33.销售返租是亏还是赢？售后返租如何税务处理？
34.销售返租是开发商来操作还是物业公司好？
35.股本科目里有什么？认缴资本是否缴纳印花税？
36.股本里有无非货币性资产投资？国家税务总局公告2015年第33号非货币性资产投资企业所得税有何税收优惠？如何操作？
37.企业转让股权与先分红后转让有无区别？
38.100%股权转让都有什么事在等着我们呢？究竟要不要缴纳土地增值税？
39.资本公积这个科目转增资本可以分5年缴纳个人所得税？有您吗？
40.资本公积转增资本为什么要征税？资本溢价不是可以免税吗？
41.盈余公积和未分配利润转增资本除了交税还有什么政策？
42.资产总额、销售额、净资产这些指标与税收有无关系？涉及哪些政策？
43.财税〔2015〕106号固定资产加速折旧企业所得税政策又有哪些变化？
44.年终结账资产负债表、利润表、科目余额汇总表看纳税问题知多少？
45.税务稽查调账取证要注意凭证和合同的真实性、合理性、完整性、相关性。
46.员工旅游费与企业经营是否相关？
47.私车公用费与企业经营是否相关？
48.业务招待费扣除有哪些误区？
49.建筑合同未约定工程结算和付款时间，何时纳税？
50.建筑挂靠经营要注意的风险是？
51.以前年度损益调整科目说明调账很重要
第二模块 最新纳税申报表及政策解析
1.税总发〔2015〕114号修订了多少张表单？您会涉及到多少？
2.房产税纳税申报表主表和附表是如何构成的？补充完善了哪些信息？
3.房产税纳税申报表填报顺序有何规定？
4.单位盖的自行车棚等是否缴纳房产税？
5.企业发生的房屋的装修费用是否作为房地产的计税依据？
6.出租房产约定由承租方负担税金的涉税风险问题？
7.房产评估增值是否缴纳房产税？
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2015年12月18-19日 上海（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）
【培训费用】2300元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925 QQ：2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号：fangxunwang
[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2015年12月份最新房地产培训课程】
12月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.html
【2016年度房地产精品课程培训计划】
2016年度房地产精品课程培训计划（120期精品房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm
（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）
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