【课程背景】

　　

　　随着营改增时间表一锤定音关于中国税制改革的大幕也被徐徐拉开：个人所得税的改革、税收征管法的改革、房地产税改革、也已经开始逐渐进入了我们每个财务人员的视野。其实配合着这些大的变革，一些小的变化也在影响我们的财务人员的工作、学习：税总发2015年104号的出台你知道对我们的影响有多大吗？特别纳税调整实施办法征求意见稿的出台又给企业的税收筹划带来哪些影响呢？作为房地产企业你知道这些政策会对我们有哪些影响吗？你做好了新形势下应对税务稽查的准备了吗？你知道原来你认为不是风险或不被重视的风险在营改增后将会显得特别刺眼吗？当地方财政收入在减少时，当国地税合作进一步加强时我们房地产企业的税收风险你是否真正思考过？如何查找房地产企业的税收风险及和应对税务稽查必然成为当下每个财务人员的必须面对的一个挥之不去的课题！

　　

　　可是有一个事实是这样的：你可能听过很多专家讲过应对房地产企业的税务稽查方法可是为何每当税务局稽查时我们为何总是又无所适从？你是否真正思考过其中原因呢？你是否还有大量你不知道的认识误区呢？你是否真正了解税务机关，了解税务稽查呢？你是否又知道如何险中求胜呢？怎样有效控制和规避税收风险？本课程正是为受税务风险困扰的企业相关人员而设计，并试图解决企业特别是房地产企业的上述各种烦恼！

　　

　　【课程收益】

　　

　　促使学员真正了解并掌握应对税务稽查的常规方法及学会正确认识房地产企业中最容易被人忽视的各种税收风险未雨绸缪，实现房地产企业的税收筹划的自由。颠覆自己对自己及税务稽查和税收筹划的肤浅认识，实现企业的财税风险最小化、企业财务利润最大化，从而真正实现企业财务管理的真正价值。

　　

　　【金牌讲师】

　　

　　李老师：

　　

　　中国注册税务师 ，上海铭弋财税咨询有限公司董事长、惠达艾旭（北京）财务咨询有限公司技术总监，北京致通振业税务师事务所首席税务专家，集团管控事业部总经理转让定价事业部总经理 。从事国税工作十八年，某省国税局年年反避税教师年，某市纳税服务热线专家，十年税政科工作经验，从事反避税工作十年，主导调整过十余起跨国企业的避税案件，年成功处置山东沂蒙山花生电子交易市场事件，被山东省人民政府授予“平安山东建设先进个人”（二等功）称号。

　　

　　税收筹划，包括但不仅限于企业的公司架构设计、内控风险、及新三板设计、企业海外并购及海外投融资设计、企业转让定价设计及实操、公司重组业务及税收风险防控、现正为国内某医药企业海外上市做整体规划设计及实操。

　　

　　其课程特点：

　　

　　课程内容实用、实战、实效；讲解通俗易懂，深入浅出；典型案例多，可操作性强。

　　

　　【课程对象】

　　

　　房地产企业领导，高管、项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

　　

　　【课程大纲】

　　

　　应对税务稽查的常用方法

　　

　　目标：通过大量的案例讲解，以企业面对税务稽查十大心常态为切入点学会应对税务稽查的五大法宝，从而能够从税务机关的一张税务处理决定书或企业的一些文书发现税务机关的纰漏所在从而去掉经常找人的烦忧！

　　

　　主题切入：

　　

　　1）如何从税务机关的一张税务处理决定书中找寻税务机关的“不是”

　　

　　2）从企业应对税务稽查十种心常态看当下大多数企业的应对稽查水平

　　

　　一、企业应对稽查的十种“心常态”

　　

　　（一）人脉永远比“业务”好使

　　

　　（二）不能保证不出问题

　　

　　（三）税务机关权力很大

　　

　　（四）这次成功了一次能行吗？

　　

　　（五）税务机关不会空手的

　　

　　（六）税务机关的自由裁量权很大

　　

　　（七）我们的专业没有税务机关强

　　

　　（八）非经常性损益合理性分析

　　

　　（九）专家讲的好的招数根本用不上

　　

　　（十）身边帮你泄气的远比打气的多

　　

　　提高：老师从税务机关重案审理委会成员的角度告诉一个真正的税务稽查！

　　

　　二、应对税务稽查中的常用知识点解读

　　

　　（一）当你低价销售楼房时税务机关以销售价格明显偏低有权核定时你知道如何应对吗？

　　

　　1）征管法35条解读

　　

　　2）增值税条例第7条解读

　　

　　3）营业税条例7条解读

　　

　　4）土地增值税相关条款解读

　　

　　用一个真实的案例讲述纳税评估过程中如何追回税务机关已经征收的税款

　　

　　（二）解读国税发2009年157号税务稽查规程的知识点

　　

　　1）税务机关多长时间检完你的账

　　

　　2）如何查询涉案账户

　　

　　3）税务稽查四环中如何查找税务机关的错误

　　

　　4）税务机关调账过程中容易出现哪些错误

　　

　　（三）税务行政复议规则解读

　　

　　1）行政复议如何提出

　　

　　2）行政复议的窍门在哪里

　　

　　（四）房地产企业容易出现争议的几个点

　　

　　1）未申报预售收入是否是偷税

　　

　　2）房地产企业是否可以事先核定征收

　　

　　3）房地产企业土地增值税税务机关能否进行反避税

　　

　　4）房地企业关联企业间利息列支问题

　　

　　5）房地企业会计收入与税收销售额、营业额、所得额的区别与联系

　　

　　6）房地产企业的视同销售所得税、营业税、增值税、土地增值税异同点有哪些

　　

　　7）成本对象到底该如何确定？

　　

　　8）基础设施和公共配套设施到底该如何划分？地下车位到底如何进行税务处理？

　　

　　（五）应对税务稽查的五大法宝

　　

　　1）事实清楚如何判定

　　

　　2）证据确凿如何把握

　　

　　3）程序合法如何来看

　　

　　4）内容适当如何衡量

　　

　　5）依据准确如何判断

　　

　　自身风险把控

　　

　　目标：真正认识当前房地产企业所面临的风险隐患及时观念转换防微杜渐

　　

　　（一）、企业的股权架构风险是基础

　　

　　顶层设计很重要、经济重复征税要防范，用私募股权基金结构看顶层设计的重要性！

　　

　　（二）、发票风险很重要

　　

　　你也许正面临被“虚开”风险、面临被“偷税”的风险，如何防范发票风险。一个活生生的例子让你真正知道如何区分虚开发票及善意取得增值税发票。

　　

　　（三）关联企业申报风险你也许正在犯

　　

　　你真的了解关联企业如何申报吗？你知道同期资料如何打提报吗？

　　

　　（四）未代扣代缴个人所得税，你未真正了解的风险

　　

　　（五）未来企业信息披露的风险你肯定不了解

　　

　　新税收征管法草案让你大吃一惊

　　

　　（六）偷税的风险你造吗？你天天说但未必真正理解的一个定义！

　　

　　用三大案例让你真正理解什么是偷税？让你知道如何辨别伪专家，让你轻松减少偷税风险。

　　

　　（七）未来修改申报的税收风险早知道

　　

　　新征管法草案告诉你修改申报也不能任性！

　　

　　（八）注销清算环节风险企业最后的风险

　　

　　让你知道在注销清算环节到底有哪些风险？

　　

　　（九）企业两本账的风险你可能都清楚，你其实知道最终会暴露，但我们是否该做些什么了呢？

　　

　　（十）未来对于税款滞纳有税收利息和滞纳金之分了，并且税收滞纳金比例会大幅提高你知道吗？

　　

　　税收筹划是应对税务稽查的终极不二选择

　　

　　目标：通过对税收筹划的精细讲解让房地产企业对税收筹划有精准的理解并能熟练的运用到企业中去，从而实现房地企业的精准税收筹划

　　

　　一、偷税与避税的根本区别在哪里

　　

　　（一）偷税三大要件解读

　　

　　（二）偷税案例的判断与解析

　　

　　（三）真正的税收筹划是什么

　　

　　（四）税收筹划特点是什么

　　

　　（五）如何进行税收筹划

　　

　　（六）税收筹划的流程详解

　　

　　二、税收筹划方法详解：

　　

　　（一）转让定价：告诉你如何选择合理的转让定价方法进行转让定价实现税收利益自由的在关联企业间分配！

　　

　　（二）预约定价：未来关联企业的税收预约制度将成为常态化，将大大降低企业的税收违法成本。

　　

　　（三）、资本弱化：利用资本弱化是很多跨国企业的常用方法

　　

　　（四）、成本分摊：进行合理的成本分摊能够实现企业的利润合理分配！

　　

　　（五）、避税地：告诉避税地是如何“炼成”的？它的基本特征是什么？如何利用避税地实现避税？

　　

　　（六）、受控外国企业：有一种避税叫推迟课税！如何利用利润分配原则实现推迟课税而不被认定成受控外国企业是有条件的！

　　

　　（七）、滥用税收协定：如何利用导管公司获得本不应该获得的税收利益是一门艺术！

　　

　　（八）、利用税收优惠：用具体案例讲述利用税收优惠进行税收筹划是如何设计的。

　　

　　（九）、利用公司组织形式：利用公司组织形式进行避税是一种不错的方法但应该注重方法和分析。

　　

　　（十）其他合理方法

　　

　　课后答疑

　　

　　【课程说明】

　　

　　【主办机构】中国房训网

　　

　　【时间地点】2016年4月9-10日   郑州（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

　　

　　【培训费用】3280元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

　　

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

　　

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

　　

　　【2016年4月份最新房地产培训课程】

　　

　　4月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

　　

　　【2016年度房地产精品课程培训计划】

　　

　　2016年度房地产精品课程培训计划（120期精品房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm

　　

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）