【课程背景】

 

　　2016年全国两会上，随着李克强总理的一声令下，营改增全面扩围，2016年5月1日全面推开营改增。

 

　　3月24日财政部与国家税务总局联合下发了“关于全面推开营业税改征增值税试点的通知”财税〔2016〕36号文，36号文犹如一个炸弹落地，紧接着7连发-7个公告也接踵而至，并形成营改增新政的基本骨架。营改增的全面改革号角正式吹响，全新的营改增实施办法已然推出。各位房地产和建安企业财务人员在泣别营业税的同时，要振奋起来，准备增值税时代的全新挑战！

 

　　2016年是十三五规划的收官之年，在税制改革上也必然是有着重要意义的一年。

 

　　“营改增”是全面深化经济体制改革的重要举措，房地产与建安企业在“营改增”中能否砥砺前行，稳中有进，关键就是要早作准备，精心规划，“凡事预则立不预则废”。必须要做的就是全面学习“营改增”实施办法，把握政策核心要点，做出合理的布局和规划，将“营改增”置于业务流程之中，使企业在增值税框架下规避涉税风险和充分享用税收政策红利。进行积极的税收规划，是一道摆在房地产与建安企业财务从业人员面前的一门必修课。让我们和您共同携手！准确认识、坦然面对，开启您的建筑与房地产业“营改增”之旅！让您两天不虚此行！收获满满！

 

　　【金牌讲师】

 

　　魏老师：中国注册税务师；北京财税研究院研究员，税务稽查能手，经济学学士；现供职于某市国税局稽查局。魏老师长期从事税务案件的审理与稽查工作，通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装、工业等行业均进行过专题调研与稽查，具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。魏老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作，授课时间长达几千课时，教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。魏老师善于采取互动式教学模式，能够和学员打成一片，形成良好互动。课程设计着眼于企业的最真实的需求，将理论知识和企业实际问题紧密结合，解决困扰企业财务人员的疑难困惑，并在授课过程中注重培养财务人员的税法思维。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、详实精巧，并因此受到参训学员的一致好评。

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产企业，建筑施工企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

 

　　【课程大纲】

 

　　一．房地产与建安典型涉税问题对增值税的挑战

 

　　1．总局专项检查年年有，为何房地产与建安行业屡屡“中枪”？2016年专项检查剑指何方？

 

　　2．房地产与建安行业专项检查基本情况介绍及存在的问题。

 

　　3．典型问题存在对于二者在营改增中的影响分析。

 

　　二．增值税原理简介及营改增回顾

 

　　1．增值税原理介绍。

 

　　2．增值税原理与营业税原理比较与分析。

 

　　3．增值税的纳税人与扣缴义务、税率与征税率。

 

　　4．增值税一般计税方法与简易计税方法简介。

 

　　5．一般纳税人资格条件及办理流程。

 

　　6．可税前抵扣的增值税扣税凭证有哪些？

 

　　7．不得抵扣增值税进项税情形全面梳理与把握。

 

　　8．兼营和混合销售真的退出增值税舞台了吗？

 

　　9．无法划分不得抵扣的进项税，如何计算呢？

 

　　10．固定资产既用于简易计税项目、免税项目，又用于一般计税项目，可以全额抵扣吗？

 

　　11．全面营改增后纳税义务发生时间如何准确判定？

 

　　12．不征收增值税的项目有哪些？

 

　　13．已售房屋的销售折让和退还增值税处理

 

　　14．增值税计税方法对建筑业生存空间将产生什么影响？

 

　　15．营改增的背景及原因分析。

 

　　16．营改增的推进历程回顾及目标分析。

 

　　17．梳理已纳入营改增范围具体项目对房企和建安进项抵扣的影响。

 

　　三．房产与建安营改增涉税风险点梳理与辨别

 

　　1．房地产和建安是否收到预收款就应计税？

 

　　2．不同的土地取得方式对于增值税的影响分析。

 

　　3．土地出让金返还，是否需要扣除土地成本而减少增值税扣除？

 

　　4．土地变性的增值税如何处理？

 

　　5．房地产企业缴纳的各类初装费是否能够抵扣进项税？

 

　　6．楼体广告、电梯间广告、车辆广告行为如何适用增值税税目？

 

　　7．商业地产的停车收费项目如何缴纳增值税？

 

　　8．商业地产的免租期是否应视同销售计提增值税销项税？

 

　　9．房地产企业配建的廉租房、经济适用房增值税处理。

 

　　10．企业发生的餐饮消费行为是否可以抵扣增值税呢？

 

　　11．企业接受的物业服务能否抵扣增值税？

 

　　12．地下车位永久租赁行为增值税税目如何适用？

 

　　13．房地产如何认定老项目？一般计税方法的销售额如何认定？

 

　　14．房屋团购行为的增值税处理

 

　　15．购入不动产真的能够一次性全额抵扣增值税吗？

 

　　16．融资租入的不动产进项税如何抵扣？

 

　　17．在基建工地搭建的临时建筑能否抵扣增值税？最后被拆除，是否需要做进项税转出？

 

　　18．施工现场的水电费的博弈分析及处理方法。

 

　　19．房地产企业支付的贷款利息能否抵扣进项税？融资顾问费呢？

 

　　20．清包和甲供材的建安劳务增值税处理方法的分析。

 

　　21．建安企业的老项目如何认定？

 

　　22．营改增后建安企业跨区经营的如何缴纳增值税？

 

　　23．营改增后建安企业增值税是否可参照完工百分比法确认增值税收入？

 

　　24．公共配套无偿赠送是否要视同销售征收增值税？

 

　　25．买房送电器是否要视同销售缴纳增值税呢？如何进行税务处理最划算？

 

　　26．开发产品的融资性售后回租是否能够开具专票？应该如何进行合规的处理？

 

　　27．房地产企业的售后回租（非融资性）行为在增值税框架下如何进行处理？

 

　　28．不同类型车库、车位在增值税时代的涉税处理分析。

 

　　29．售楼处、样板间如果最后拆除，其所包含的进项税是否要转出？

 

　　30．回迁安置房是否要视同销售征收增值税？

 

　　31．房地产代收费用是否属于增值税的价外费用要一并征收增值税？

 

　　32．房地产的定金、订金、诚意金、意向金是否属于预收款性质？

 

　　33．没收的定金和违约金是否应当缴纳增值税？

 

　　34．预售期都是销项远大于进项资金流压力过大的解决之道。

 

　　35．建安企业的临时设施能否抵扣进项税呢？其范围如何认定呢？

 

　　36．营改增税负上升能否获得财政补助？是否需要缴纳企业所得税？

 

　　37．营改增对挂靠行为有何重大影响？挂靠行为纳税人如何界定？

 

　　38．房地产行业政府规费的梳理及其进项税能否抵扣？

 

　　39．园林绿化工程中购买的苗木、草皮如何抵扣？是以增值税专用发票抵扣还是开具农产品收购发票？

 

　　40．营改增后建安企业人工成本的税务规划问题。

 

　　41．房地产项目公司注销时的留抵税额如何处理？

 

　　42．营改增后，土地增值税去留博弈及重复征税分析。

 

　　43．统借统贷行为增值税时代的业务处理分析。

 

　　44．境外机构进行的规划设计，能否有进项税的抵扣？由此产生的非居民税收如何处理？

 

　　45．营改增后处置营改增前购入资产如何缴税？

 

　　46．营改增来临企业固定资产投资策略如何决断？

 

　　47．营改增时代对于供应商的选择。

 

　　48．营改增后购进的防伪税控系统和技术维护费抵减进项的优惠，你知道吗？

 

　　49．国地税之间税源划转如何早作准备？

 

　　四．增值税专用发票实务处理专题

 

　　1．为何有增值税专用发票以及以票管税模式的分析。

 

　　2．如何判定恶意取得虚开专用发票？税法及刑法的规定如何？

 

　　3．如何判定善意取得虚开？善意虚开如何进行税务处理特别是企业所得税？

 

　　4．增值税专用发票可以作废吗？流程如何？

 

　　5．增值税专用发票如何开具红字专用发票吗？

 

　　6．增值税专用发票如果丢失怎么办？是否会被处罚呢？

 

　　7．增值税专用发票认证期限是多少天？认证期限的存在是否为税务规划带来空间？如果超期未认证是否有救济措施？

 

　　8．已认证通过专票是在当月抵扣还是下月抵扣？如果未按期申报抵扣能否在以后期间继续抵扣？

 

　　9．增值税专用发票填写不全能否抵扣进项税？

 

　　10．“三流”不一致涉税风险分析及典型案例。

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2016年5月7-8日   厦门（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】3280元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2016年5月份最新房地产培训课程】

 

　　5月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

 

　　【2016年度房地产精品课程培训计划】

 

　　2016年度房地产精品课程培训计划（120期精品房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm

 

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）