【课程背景】

 

　　在地球上，中国是唯一一个“以票管税”的国家。税务总局发票大检查马上就来了，发票处理不合规带来的税收风险不可不防！

 

　　“以票管税”理念不仅是税务管理的重要抓手，也是房地产建筑企业财务人员进行税务处理的核心原则。发票是税前扣除的唯一凭证，不光是税务人员的心中的“不二法则”，其辐射效应也使得发票成为了财务人员的“命根”，这真的对吗？

 

　　近几年，随着税务系统对大数据的不断升级与运用，发票管理也是不断的升级换代，票面信息全采集、电子发票、网络发票、商品和服务编码等发票领域的“新生代”迅速崛起，对于这些，你真的了解吗？

 

　　【课程收益】

 

　　本次课程立足于税务机关票据管理的“新常态”，紧跟“发票的美好时代”，着眼于企业常见的票据疑难问题处理；特别是全面营改增后涉票业务如何进行准确的税务处理；相信通过本次课程的学习，将使您对票据管理的理念和实战水平都得到质的提升，真正的识别票据风险，成功应对“票据危机”！

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产，建筑企业领导，财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、税务主办、（具有一年以上工作经验）税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

 

　　【金牌讲师】

 

　　魏老师：中国注册税务师；北京财税研究院研究员，税务稽查能手，经济学学士；现供职于某市国税局稽查局。魏老师长期从事税务案件的审理与稽查工作，通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装、工业等行业均进行过专题调研与稽查，具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。魏老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作，授课时间长达几千课时，教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。魏老师善于采取互动式教学模式，能够和学员打成一片，形成良好互动。课程设计着眼于企业的最真实的需求，将理论知识和企业实际问题紧密结合，解决困扰企业财务人员的疑难困惑，并在授课过程中注重培养财务人员的税法思维。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、详实精巧，并因此受到参训学员的一致好评。

 

　　【课程大纲】

 

　　第一节：财务猿，要清醒的认识发票管理的“新常态”

 

　　1．收钱，才开发票，你是不是真的这么干了？

 

　　2．网络发票，究竟是什么东东？

 

　　3．电子发票时代真的来临了吗？发票无纸化是真的？

 

　　4．营改增后的差额开票功能，你了解吗？差额开票，全额or差额交税？

 

　　5．商品和服务编码和发票管理之间，有什么不可告人的秘密？

 

　　6．纳税信用等级如何评定？A级和B级纳税人，真的取消发票认证了吗？营改增纳税人，如何进行发票认证？

 

　　7．零税率发票，是你想开就能开吗？

 

　　8．营改增后，个人应税服务能否申请代开专票？

 

　　9．代开发票，是你想代开就能代开吗？

 

　　10．简易计税行为，真的可以开具专票吗？

 

　　11．全面营改增后发票开具如何衔接？

 

　　12．不得开具专票的行为有哪些？

 

　　13．可以抵扣增值税的票据有哪些？

 

　　14．即将来临的发票大检查，到底是怎么回事？

 

　　15．异地预缴增值税，城建税和教育费附加如何处理？

 

　　第二节：“普通发票”，真的很普通吗？

 

　　1．增值税普通发票，开具时是否需要填写纳税人识别号等信息？

 

　　2．普通发票，开具为“货物一批”，自行开具手写清单是否可以？

 

　　3．代开普通发票，需要盖什么章？

 

　　4．收款方和开票方不一致的普通发票，税前扣除可以吗？

 

　　5．发票查验提示：流向一致，这就是真票吗？

 

　　6．普通发票为何也是发票违法行为的重灾区？常见的违法行为有哪些呢？

 

　　7．能否申请税务机关给查验发票真伪？

 

　　8．税务机关是如何查验发票的真伪呢？

 

　　9．普通发票是否存在虚开的罪名？立案标准和刑罚是如何规定的？是否有善恶之分？

 

　　第三节：增值税专用发票，真的很“专横”！

 

　　1．增值税专用发票，如何开具才符合要求？

 

　　2．代开增值税专用发票，如何盖章？

 

　　3．机动车销售统一发票，如何盖章才是对的？

 

　　4．增值税专用发票，销货清单如何填制？

 

　　5．增值税专用发票，如何作废？

 

　　6．增值税专用发票，逾期认证，怎么办？

 

　　7．增值税专用发票，如何开具红字发票？

 

　　8．增值税专用发票的滞留票，有何风险？

 

　　9．增值税专用发票的失控票，如何采取补救措施？

 

　　10．销售折扣、折让如何开具专票？

 

　　11．增值税专用发票能否用手写销货清单？

 

　　12．善意取得虚开专票，怎么认定？

 

　　13．善意取得虚开专票，是否加收滞纳金？

 

　　14．善意取得虚开专票，能否税前扣除成本？

 

　　15．恶意取得虚开专票，有几种情形？

 

　　16．恶意取得虚开专票，立案标准和刑罚裁量如何规定的？

 

　　17．虚开专票，一场永远结束不了的战争！

 

　　第四节：后营改增时代票据问题实战，你准备好了吗？

 

　　1．不动产投资，是否必须以发票作为税前扣除折旧的凭据？

 

　　2．认定为一般纳税人前取得的专票能否抵扣进项税？

 

　　3．新建不动产未办理工程款结算，未取得发票，能否税前扣除折旧？

 

　　4．汇算期前取得发票，这个发票开票日期有说法吗？

 

　　5．独立董事的津贴、补贴是否需要发票扣除？

 

　　6．营改增后物业公司代收水电费如何处理？

 

　　7．“三流”问题，真的是一把穿心利剑吗？

 

　　8．全面营改增后，民间借贷真的要视同销售吗？

 

　　9．“私车公用”，车辆费用发票名头如何开具？

 

　　10．高速公路及过路过桥费如何抵扣增值税进项税？

 

　　11．劳务派遣费用能否全额抵扣增值税进项税？

 

　　12．总分公司是一家，发票能否通用？

 

　　13．总公司统一支付货款，分公司取得专票抵扣，可以吗？

 

　　14．买一赠一，到底如何开具发票？

 

　　15．修建厂房，营改增前已经完工，营改增后付款能否抵扣？

 

　　16．发票能否改一个财务章，再盖一个发票章？

 

　　17．第一次盖发票章，没盖清楚，能否再盖一个？

 

　　18．无运输工具的承运业务，开具货运代理发票还是运输发票？

 

　　19．货物运输专用发票，其生命的终点你必须知道！

 

　　20．餐桌会议，真的是会议费吗？

 

　　21．全面营改增前，会议费应该凭何种发票税前扣除？

 

　　22．会议费中的餐费，到底能不能抵扣？

 

　　23．酒店行业购进的农产品，如何抵扣进项税？

 

　　24．酒店行业赠送早餐行为，如何计税、开票？

 

　　25．酒店提供单独收费的服务、货物，如何计税开票？

 

　　26．餐饮企业在提供餐饮服务同时提供的烟酒销售，如何开具发票？

 

　　27．商业预付卡，能否凭专票一次性抵扣？

 

　　28．餐饮消费不得抵扣进项，加班人员的外卖支出能否抵扣？

 

　　29．不能抵扣进项税的行为，如集体福利、个人消费等取得专票，怎么处理？

 

　　30．统借统贷行为的认定及发票的开具问题。

 

　　31．自然人股东将资金无偿借给企业使用，是否需要视同销售？

 

　　32．房地产开发企业如何开具预收款“发票”？

 

　　33．房地产开发企业营改增前缴纳一部分营业税，开具营业税发票，营改增后缴纳增值税，开具增值税发票，“一房两票”，如何解决？

 

　　34．二手房销售和个人出租住房，代开发票找地税还是国税？

 

　　35．房地产开发企业收取客户的违约金，都需要缴纳增值税吗？

 

　　36．房地产开发企业开工前解除和建安企业合同而支付的违约金，建安企业能否开具专票？

 

　　37．房地产开发企业未履行场地通平义务，延误建安企业入场施工，支付违约金建安企业能否开具专票？

 

　　38．租赁车体、墙体用于广告宣传，应该取得何种发票？

 

　　39．出租不动产选择简易计税，但出租合同约定要开具11%专票，可以吗？

 

　　40．“退票费”是不是必须有发票才行呢？

 

　　41．“飞机票”究竟以何种票据税前扣除？

 

　　42．购入不动产分次取得专票，如何抵扣增值税？

 

　　43．房屋出租的同时将中央空调一并出租，如何开具发票？

 

　　44．厂房出租的同时将机器设备一并出租，如何开具发票？

 

　　45．场地租赁行为，以何种税目开具增值税发票？

 

　　46．销售不动产选择简易计税，扣除原价的凭据如何规定的？

 

　　47．房地产开发企业销售开发产品差额交税，是差额开票还是全额开票？

 

　　48．建安企业选择简易计税，差额交税，是差额开票还是全额开票？

 

　　49．境外单位向在境内单位提供服务，境内单位能否抵扣增值税进项税？

 

　　第五节：“小众票据”的涉税处理分析

 

　　1．会费、会员费、会员权，分别取得何种票据税前扣除？

 

　　2．银行开具的结息单能否作为税前扣除的依据？财务公司和保险公司、信托公司开具的结息单能否作为税前扣除的凭据？

 

　　3．应付票据的贴现息能否税前扣除？

 

　　4．应收票据的贴现费用能付抵扣增值税进项税？

 

　　5．银行支票的背书，是否违背三流一致原则？

 

　　6．工会经费税前扣除的凭据是什么？

 

　　7．公益性捐赠需要取得何种票据在税前扣除？

 

　　8．职工福利费都是必须取得发票吗？职工食堂食材税前扣除问题分析。

 

　　9．房地产企业土地价款的抵减，应依据何种凭据？

 

　　10．临时工工资税前扣除的凭据如何制作？

 

　　11．保险公司在收取保险费时代收的车船税如何填列在增值税发票上？

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2016年11月5-6日   深圳（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】3280元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2016年11月份最新房地产培训课程】

 

　　11月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

 

　　【2016年度房地产精品课程培训计划】

 

　　2016年度房地产精品课程培训计划（120期精品房地产专业课程，为您量身打造！）：http://www.hfsup.cn/2016peixun.htm

 

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）