【课程背景】

 

　　房地产业营改增已经实行了一年多，老项目的建造营销步入尾声，新项目开始闪亮登场，而随着金三系统、新增值税发票管理系统的全国国地税系统全部到位，企业所有开具和取得的发票电子账已掌控在税务机关手里，一目了然，企业再虚开套开增值税发票的游戏走到了终点，风险骤然提升，在此情况下，企业对自身开发流程中存在的风险问题知道多少，应如何加以管理，应如何规避税收风险？这些无疑是企业税收风险管理的一个重大课题。

 

　　同时，房地产业黄金时代已经过去，开始进入白热化竞争时代，中小房地产企业生存环境越发艰难，全国大鱼吃小鱼的房地产业并购重组层出不穷，在这过程中，并购双方该如何有效规避或化解全面“营改增”后在并购重组等资本运作中遇到的税务风险？这些无疑是众多房地产企业老板、高管谋求企业发展的要务。

 

　　本课程旨在让房地产高管和财务总监们能了解掌握营改增后项目开发流程中遇到的税收疑难问题，全面控制其中的风险。课程通过并购重组等资本运作经典案例的分析，地产资本运作之要的讲授，助您有效开展纳税筹划，为企业争取最大化利益！

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

 

　　【金牌讲师】

 

　　林老师：中国注册税务师、会计师、律师，著名房地产纳税规划实战筹划专家，资本运作高手，地产私募专家，被誉为房地产财税答疑“第一人”。现为某省国家税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，某省纳税人服务研究会副会长，省税务干部学院等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，出版有《土地增值税清算操作指南》等房地产企业财税专著。林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础，长期在北京、成都、江苏、广州、郑州等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、发票管理、商业模式、经济合同、兼并收购、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税收筹划等专题，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默；既有理论高度又有实战操作，深受各地学员喜爱。

 

　　【课程设置】

 

　　模块一：房地产开发流程涉税风险管理与纳税规划

 

　　一．增值税发票税收风险知多少？

 

　　1．为什么要关注发票问题？

 

　　2．是否发生业务都必须取得增值税专用发票？

 

　　3．发票涉税犯罪、涉票犯罪风险有多高？

 

　　4．如何对发票税收风险进行管理和控制？

 

　　二．土地成本进项税额抵扣难题是什么？

 

　　1．是否取得的土地都可以减除增值税的销售额？

 

　　2．土地成本是否可以一次性减除增值税销售额？

 

　　3．移交给外部门的学校、医院等公共配套设施要不要分摊一部分土地成本？

 

　　三．红线外附加工程所包含的进项税额能否抵扣？

 

　　1．为政府在红线外建设的路桥、市政公园等建造成本所包含的进项税额能否抵扣？

 

　　2．移交给政府有关部门时要不要视同销售？

 

　　3．土地增值税清算时允不允许扣除？

 

　　四．合作建房能否抵扣进项税额？

 

　　1．合作建房主要有哪些形式？

 

　　2．对出地和出资方是否要作为销售处理？

 

　　3．出资方的土地成本如何计算？

 

　　4．要不要出地方开具增值税专用发票？

 

　　5．在土地增值税、企业所得税上合作建房又是如何规定的，有没有筹划空间，该如何筹划？

 

　　五．股权收购拿地方式能否抵扣进项税额？

 

　　1．股权收购的溢价部分到底能不能作为土地成本扣除？有没有比较好的方案？

 

　　2．股权收购到底涉不涉及到土地增值税的缴纳？

 

　　3．缴纳完土地增值税后溢价的土地成本能否认可？

 

　　4．股权收购个人所得税、企业所得税等税收问题有没有筹划空间？

 

　　六．营改增前后甲供材处理的变化对房地产业税负的影响在哪里？

 

　　1．营改增后甲供材税务认定上有几种模式？

 

　　2．甲供材对房地产企业的进项抵扣到底是有利还是不利的？

 

　　3．应该如何规划甲供材才是最有利的？

 

　　七．园林绿化工程营改增前后的涉税风险控制技巧在哪里？

 

　　1．园林绿化开支应取得什么样的票据？

 

　　2．园林绿化开支能否扣除进项税额，如何扣除？

 

　　3．园林绿化开支在土地增值税、企业所得税方面扣除有何特殊规定吗？

 

　　八．营改增前后“买一赠一”行为如何纳税以及风险如何控制？

 

　　1．买房子送家电、送现金、送装修、送汽车、送车库等“买一赠一”活动到底有何风险？应如何操作才是最有利的？

 

　　九．售后返租涉及的税收风险有哪些？该如何控制？

 

　　1．售后回租涉及到哪些税收问题，是否涉嫌偷税？

 

　　2．售后回租对企业利大于弊还是弊大于利？

 

　　十．营改增前后自持物业经营或出租是否有利？

 

　　1．自持物业租金收入分解为租金、物业管理费、电梯使用费等风险在哪？

 

　　2．租金收入如何规划可以产生巨大的税收收益？

 

　　模块二：后“营改增”时代投资实务操作经典案例分析与纳税规划

 

　　一．投资进入之实物投资入股的涉税风险与纳税规划

 

　　1．货物、固定资产（含房产）、无形资产（含土地）、股权等对外投资都会涉及什么样的税收问题？应如何规划？

 

　　二．投资扩张之企业重组--股权收购涉税风险与纳税规划

 

　　1．股权收购需要缴纳增值税吗？

 

　　2．收购方的股权溢价支出能否作为目标公司的土地成本开支？

 

　　3．股权收购方需要扣缴个人所得税、企业所得税吗？

 

　　4．股权收购在什么条件下可以获得股东利益的最大化？

 

　　三．投资扩张之企业重组--资产收购经典案例涉税分析

 

　　1．资产收购涉及到增值税吗？

 

　　2．资产收购中涉及到的房产、土地过户土地增值税该如何处理？

 

　　3．在什么条件下资产收购可以适用特殊性税务重组？

 

　　四．投资扩张之企业重组--分立经典案例涉税分析

 

　　五．投资扩张之企业重组--合并经典案例涉税分析

 

　　1．企业合并增值税如何处理？

 

　　2．在什么条件下企业合并可以适用特殊性税务重组？

 

　　3．什么样的企业实行合并可以享受土地增值税的优惠政策？

 

　　4．企业合并出去的资产契税该如何缴纳？

 

　　六．投资收益之企业分红涉税风险与纳税规划

 

　　1．股东得到的企业分红个人所得税和企业所得税待遇一样吗？

 

　　2．传统的企业分红都通过哪些途径进行？

 

　　3．非法的企业分红手段主要有哪些？

 

　　4．能否通过合法合理化的税收规划回避企业分红产生的巨大风险？

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2017年10月21-22日   广州（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】3380元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2017年10月份最新房地产培训课程】

 

　　10月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

 

　　【2017年度房地产精品课程培训计划】

 

　　2017年度房地产精品课程培训计划：http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_6250.htm

 

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）