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【课程背景】
营改增是我国税收制度的大变革，地产开发的多个税种税基发生变化，多个税种需要清算，纳税人面临新税制，执行过程中的新问题层出不穷。
在经济增长乏力，地方政府财政减收，房价逆向上涨背景下，2017年，地税将会对2016年5月1日之前的营业税及相关税种部署专项检查，国税会对营改增后的增值税及其他税种进行重点稽查。
房地产企业的小伙伴们，您作好应对税务稽查的准备了吗？您认真考虑过在国地税进一步加强合作下房开企业的税收风险吗？您应该参加本课程，学习税务稽查规程、学会税务行政复议，掌握涉税业务的正确处理方法，妥善处理税企之间的可能争议，有效控制和规避税收风险，提升您在公司的专业影响力！
【课程收益】
学习之后，您将……
1、准确把握营改增对税务稽查的影响，选择正确的应对策略
2、帮助财务人员全面识别企业各业务的税务稽查所面临的重点问题，有效地规避风险
【讲师介绍】
王老师
任职机构：
北京大学经济学院特聘客座教授；中联联合投资控股集团有限责任公司董事；中控国联投资管理（北京）有限公司董事；河北钢铁股份有限公司独立董事；清华同方国芯股份有限公司独立董事；山西红土基金管理公司执行董事；国金证券和民生证券财务顾问；大华（北京）会计师事务所首席税务顾问；多家房地产开发企业（上市和非上市企业）资深财务顾问；多家国有企业集团的税务顾问。
专业特长：
注册税务师、会计师、注册内部审计师、房地产资本运作与财税专家导师、地产私募专家、中国企业联合会专家咨询委员会专家、国内知名房地产行业实战派财税专家、纳税筹划专家。国家发展改革委员会培训中心特聘专家、国家税务总局特聘专家，中国注册税务师协会特聘专家。
具有十多年财务税收管理工作经验，具有丰富的资本运作经验，主导参与多个地产私募基金的设立和运作，参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中，对各类企业的投融资运作管理，财税管理有非常深入和独到的研究。先后为多家企业提供过财税咨询服务，多次主讲税务管理课程。
【课程对象】
房地产公司总经理、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及相关工作人员
【课程大纲】
一、税务稽查基础
1.税务稽查如何选案
2.税务检查调查取证的禁止性规定
3.税务机关调账过程中容易出现哪些错误
4.稽查审理程序的重要性
5.虚开与接受虚开普通发票风险防范
6.如何防范虚开增值税专用发票的风险
7.涉税刑事犯罪的风险防范
8.新纳税申报表给企业带来哪些稽查风险点
9.跨期发票稽查风险
10.甲供材、及分包工程发票在营改增前后开具技巧及稽查风险点
二、适时启动税务行政复议，提高维权层次
1.善用税务行政复议，推进税企争议问题解决案例
2.税务行政复议的相关规定解析
3.房地产开发业务的主要税企争议问题
（1）主要税种的计税收入与会计收入的异同
（2）营业税、增值税、土增税、企业所得税的视同销售差异
（3）未申报预售收入是否构成偷税
（4）房地产企业可否事先确定核定征收方式
（5）房地企业关联企业间的成本费用调剂问题
（6）土增税成本对象到底该如何确定
（7）基础设施和公共配套设施到底该如何划分
（8）车库车位到底如何进行税务处理
（9）在建工程转让计征增值税能否抵扣土地成本
三、营改增业务的税务稽查重点问题解析
1.简易计税法和一般计税法适用是否正确
2.进项税抵扣检查重点：抵扣范围、方法、发票、分期抵扣是否正确
3. 进项税额转入和转出计算是否正确
（1）简易计税和一般计税项目并存时，简易计税项目是否少转出进项税
（2）配建公租房的进项税是否转出
4. 红线外支出是否抵扣增值税进项税额
5. 融资顾问费的进项税抵扣是否正确
6. 存量房出租是否多抵扣增值税
7. 新老项目并存房产出租进项税额抵扣配比是否正确
8. 销售过程中收取的电商服务费、诚意金、以及各种价外费用是否计缴增值税
9. 土地出让金扣除销售额正否正确
10. 存量房出租、转租增值税计缴是否正确
11. 一次性收取租金是否全额计缴增值税
12. 收取的房屋出租的风险保险保证金是否计缴增值税
13. 售后返租是否多抵扣进项税
14. 非金融性租赁公司的融资性售后回租是否计缴增值税
15. 企业资产处置的增值税及计缴是否正确
16. 拆迁安置房与货币补偿是否可以差额扣除
17. 工抵房是否办理增值税申报
18. 以开发产品对外投资是否办理增值税申报
19. 是否存在故意延迟申报纳税的现象
20. 增值税预缴和清算是否正确
四、土地增值税业务的税务稽查重点问题解析
1.土地增值税纳税新申报表的填报是否正确
2. 清算对象的确认是否正确
3. 土地成本的分摊是否正确（重点关注公共配套、地下车位）
4. 其他成本的分摊方法和扣除金额是否合规、合理
5. 旧房转让的计缴土增税是否正确
6. “拆一还一”的是否多扣成本
7. 是否存在滥用企业重组规避土地增值税的行为
五、企业所得税业务的税务稽查重点问题解析
1.年度汇算清缴收入确认是否正确
2. 开发产品视同销售是否办理纳税申报（办理产权登记、总分公司办证）
3. 买房送车位、家电，纳税申报是否正确
4. 车位出租、出售收入，纳税申报是否及时、正确
5. 企业适用的成本分摊方法是否合规、合理，有无利用成本分摊规避企业所得税
6. 企业是预提成本是否正确，有无多提早提
7. 企业的借款费用处理是否正确
8. 企业的营销设施建造费处理是否正确
9. 企业提供的住房、餐饮、旅游等福利性支出税前扣除是否正确
10. 临时用工人员工资税前扣除是否正确
11. 关联交易的检查重点
12. 转让股权计税依据是否偏低
六、其他税种的税务稽查重点问题解析
1.企业代物业公司减免的物业费用是否存在无票税前扣除现象
2. 企业促销活动中是否按规定办理个人所得税的代扣代缴
3. 物业公司的各种业主活动的个人所得税处理是否正确
4. 个人股东是否存在平价或低价转让股权行为？定价方法是否合理
5. 股东借钱不还、用于消费性支出或财产性支出是否扣缴个人所得税
6. 企业转增股本所得税处理不合规
7. 土地成本计入房产价值计缴房产税是否正确
8. 免租期内是否正常漏缴房产税
七、答疑
【课程说明】
【主办机构】中国房训网
【时间地点】2017年11月11-12日 重庆（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）
【培训费用】5800元/人（包含：教材费、讲师费、场地费、午餐及茶点），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。
【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925 QQ：2442760608 E-mai:fangxunwang@qq.com 微信号：fangxunwang
[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]
【2017年11月份最新房地产培训课程】
11月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm
【2017年度房地产课程培训计划】
2017年度房地产课程培训计划：http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_6250.htm
（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）
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