【课程背景】

 

　　改革大势，势如破竹。2018年6月19日，《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》提请十三届全国人大常委会第三次会议审议。此次改革是对现行个人所得税制的一次根本性改革，意义重大，个税免征额由每月3500元提高至每月5000元，并且劳动性收入实行按年征收。中国个人所得税改革大幕已徐徐拉开。

 

　　2018年7月20号，国务院和中央办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1月1日起，各项社会保险费交由税务部门统一征收。

 

　　2018年9月18日的国务院常务会议上特别强调。目前全国养老金累计结余较多，可以确保按时足额发放。在当前宏观经济大背景下，无论如何不能增加企业负担，影响企业和市场预期。明确要求，税务总局和人社部要就此共同发声：在社保征收机构改革到位前，各地一律保持现有社保政策不变。“有关部门要派出督查人员督查地方工作，绝不允许自行调整和集中清缴。国务院督查组和审计署要随机开展暗访，发现此类问题要坚决予以纠正，对有令不行、有禁不止等行为要严肃处理。”

 

　　企业原有的一些筹划及避税思路将面临更大的风险！哪些筹划方法还可以用？哪些已列入税务机关重点监管范围？税局如何监管？企业实际使用这些方法的时候要如何做才能最大程度的降低风险？这些是我们本次课程想要为大家解决的实际问题。

 

　　【课程收益】

 

　　本课程回顾过去、立足当下、展望未来，创新风险防范措施，在依法合规的前提下，采取两大核心手段和四大关键策略，不但解决个税和社保自身问题，而且对个税和社保进行联动管理，针对企业组织形式、经营模式和用工方式等方面进行规划设计，打造降风险、促合规、保效益的企业经营模式和薪酬体系。

 

　　【学员对象】

 

　　1、房地产企业人力资源总监、人力资源经理/主管、薪酬专员等。

 

　　2、房地产企业财务总监、财务经理/主管、税务专员等。

 

　　【金牌讲师】

 

　　赵老师：中国知名财税培训专家，高级会计师，中国注册税务师。中税网、高顿商学院等知名财税机构特聘讲师；四川大学、西南财经大学、四川师范大学等高校特聘客座教授。近20年财税管理实战经验，数百场财税课程授课经验。曾担任某大型房地产投资集团财务总监多年，对房地产建筑行业的财务管理有非常丰富的实践经验。主讲课程包括：《国地税合并、个税新政和社保易嫁后的税收筹划及企业风险应对》、《税务管理与企业价值再造》、《房地产建筑企业全流程控税与税务稽查风险应对》、《房地产企业纳税筹划与涉税风险规避》、《房地产企业会计实务及税务处理》等。其授课幽默风趣、充满激情、内容实战实用且寓教于乐，被誉为财务培训界的海派清口，深受学员好评。

 

　　【课程大纲】

 

　　一、个税改革与社保移交背景解析；

 

　　1. 个人收入分配体制的改革

 

　　2. 税收征收管理体制的改革

 

　　3. 功能强大的税务机关大数据监管

 

　　4. “建筑劳务资质取消试点”、“建筑用工实名制”下的财税痛点

 

　　二、2019年个税大改要点深度解析；

 

　　1. 明确纳税人概念、严格纳税人标准

 

　　2. 四项所得综合征税、六项所得单独征税

 

　　3. 劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费计税收入确认特殊规定

 

　　4. 综合所得按月或按次预扣税款、年终汇算清缴

 

　　5. 提高基本费用扣除标准、不再扣除附加减除费用

 

　　6. 增加六大专项附加扣除项目

 

　　（1）子女教育

 

　　（2）继续教育

 

　　（3）大病医疗

 

　　（4）住房贷款利息

 

　　（5）住房租金

 

　　（6）赡养老人支出

 

　　7. 调整税率表结构、减轻低收入群体税负

 

　　8. 提高税率级距、降低经营所得税负

 

　　9. 增加反避税条款、对公益慈善事业捐赠给予优惠

 

　　10. 扣缴义务人向纳税人提供扣缴信息

 

　　三、房地产建安企业职工薪酬个税问题有效实操解决方案；

 

　　1. 房地产建安企业用工方式选择

 

　　（1）劳动合同

 

　　（2）劳务合同

 

　　（3）经济合同

 

　　2. 房地产建安企业职工的范畴与职工薪酬的组成解析

 

　　（1）“职工”包括的三类人员

 

　　（2）会计准则对“职工薪酬”范围的界定

 

　　3. 房地产建安企业福利性补贴的财税处理办法

 

　　（1）通讯补贴

 

　　（2）交通补贴（含私车公用）

 

　　（3）住房补贴

 

　　（4）取暖补贴

 

　　4. 解除劳动合同与竞业限制经济补偿金

 

　　5. 房地产建安企业集团和国有企业特殊问题

 

　　（1）异地工资和社保（含两处工资）

 

　　（2）提前退休和内部退养

 

　　（3）向离退休人员发放补贴

 

　　6. 房地产建安企业雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员

 

　　7. 雇佣残疾人员的财税管理

 

　　8. 单位为员工购置财产的财税处理

 

　　9. “研发费用”里的“职工薪酬”

 

　　10. 企业改组改制中的个税处理方法

 

　　11. 科技成果股权奖励和职务成果转化的个税处理方法

 

　　12. 建筑安装业的个人所得税处理

 

　　13. 代扣代缴个税手续费的财税处理

 

　　14. 个人公益性捐赠的税收优惠

 

　　15. 个税大改后的免税项目解析

 

　　16. 高管“以发票领工资”的财税风险分析

 

　　17. “职工教育经费”如何列支，才能规避税收风险？

 

　　18. “劳务报酬所得”合并到“综合所得”后如何具体进行节税避税设计？

 

　　19. 个税大改后年终奖和股权激励等个税优惠将何去何从？

 

　　四、企业社保合规职责履行与员工利益保障应对措施；

 

　　1. “五险一金”的缴费基数

 

　　（1）基本社会保险

 

　　（2）住房公积金

 

　　2. 职工薪酬、个税基数、社保缴费基数比对分析

 

　　3. 成都市社保缴费比例分析

 

　　4. 补充保险的缴费基数和缴费比例

 

　　（1）补充养老保险

 

　　（2）补充医疗保险

 

　　5. 商业保险的税收优惠及利用技巧

 

　　（1）商业健康保险

 

　　（2）商业养老保险

 

　　6. 社会保险费申报缴纳管理

 

　　7、企业高管及核心业务团队的社保解决方案及风险应对方法

 

　　8、如何解决普通岗位级别员工社保缴纳面临的高用工成本与高违约风险？

 

　　五、房地产建安企业个税与社保的联动管理新手段解析；

 

　　1. 薪酬高低对社保和所得税的影响分析

 

　　2. 做好个税与社保联动管理的核心手段是“转化”

 

　　3. 如何合法合规地守住企业、老板和个人的“钱包”？

 

　　4. 房地产建安行业税务机关为个人代开发票的财税处理

 

　　5. 房地产企业“社保”、“个税”、“企业所得税”和“土地增值税”等“综合

 

　　税费零界值控税”解决方案与案例分析

 

　　六、《自然人税收管理办法》要点解读

 

　　七、“金三”个人所得税扣缴系统重大升级及影响解读

 

　　【课程说明】

 

　　【主办机构】中国房训网

 

　　【时间地点】2018年10月20-21日  成都（具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知，详情请咨询会务组）

 

　　【培训费用】特价2980元/人（讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇），会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

 

　　【报名咨询】 全国免费咨询热线：400-6789-925     QQ：2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信号：fangxunwang

 

　　[注：本课题亦可作为企业内训，请需要的企业电话联系: 400-6789-925]

 

　　【2018年10月份最新房地产培训课程】

 

　　10月份最新房地产培训课程：http://www.hfsup.cn/training/pxdt/index.htm

 

　　【2018年度房地产精品课程培训计划】

 

　　2018年度房地产精品课程培训计划：http://www.hfsup.cn/dongtai/notic_7148.htm

 

　　（含：商业地产、工程管理、设计管理、景观设计、营销策划、销售技巧、采购管理、运营管理、项目管理、成本管理、物业管理、财务管理、人力资源、客户关系、精装修、开发管理、法律法规、地产金融、投融资管理、精装修管理、旅游地产、养老地产、工业地产等）